Cobranza preventiva y control de la morosidad: evidencia empírica de la gestión crediticia en una Caja Municipal del norte del Perú

Resumen

El presente estudio analizó la cobranza preventiva como estrategia de control de la morosidad en una Caja Municipal de Ahorro y Crédito del norte del Perú, en un contexto microfinanciero caracterizado por alta exposición al riesgo crediticio y por los efectos económicos posteriores a la pandemia de la COVID-19. El objetivo fue evaluar la relación entre la implementación de acciones de cobranza preventiva y el comportamiento de los indicadores de morosidad durante el periodo 2021–2023. La investigación se desarrolló bajo un enfoque cuantitativo, con alcance correlacional y diseño no experimental longitudinal, utilizando información documental proveniente de registros institucionales, analizada mediante estadística descriptiva y el coeficiente de correlación de Spearman. Los resultados evidenciaron que en 2021 se registraron niveles elevados de morosidad, asociados a limitaciones operativas y a una falta de aplicación de la cobranza preventiva, en los años 2022 y 2023 se observa una reducción progresiva de la morosidad, coincidente con una mayor sistematización y madurez de las acciones preventivas. El análisis correlacional mostró que la relación entre cobranza preventiva y morosidad no es inmediata, sino progresiva, fortaleciendo su efecto conforme se consolida el proceso dentro de la gestión crediticia. En conclusión, la cobranza preventiva se confirma como una herramienta relevante para el control del riesgo de atraso y la mejora de la calidad de la cartera, contribuyendo a la sostenibilidad financiera de las instituciones microfinancieras en contextos de alta vulnerabilidad económica.